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财务怎么处理员工报销费用,财务怎么给员工报销

2023-07-01 04:28 已有人浏览 admin

一、报销费用会计分录怎么做

报销费用会计分录:根据报销费用的部门不同,计入不同的会计科目,借:管理费用,借:销售费用,借:制造费用等,借:应交税费-应交增值税-进项税额 一般纳税人取得可抵扣进项税额,贷:银行存款、库存现金等,费用是企业在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。

一定会计期间会计主体经济利益的减少,是损益表要素之一。

二、费用报销单怎么入账?

取得费用报销单的账务处理有:例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:借:管理费用-办公费应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷:银行存款等所谓经费报销凭证的复核签审制度,就是对全院所有需要使用经费项目,先由财务报销助理员审核把关,提出经费去向科目,然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过,再按权限签字后,由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后,方可实施经费支出。

复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。

财务报销助理员初步审核后,做经费报销凭证在前,财务主管会计核对复审在后。

扩展资料报销程序(一)原始凭证的初审。

原始凭证的真实性、合法性和准确性,直接关系到会计信息的质量,各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时,应根据行政事业财务制度与财务管理规定,对原始凭证进行初审。

具体包括:1、原始凭证内容的真实性和合法性。

审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规,是否符合预算管理规定和财务管理制度。

严禁“白条”充抵发票。

对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

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2、原始凭证的完整性和准确性。

报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素,即填制单位公章(或报销专用章)、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。

对记载不准确、不完整的原始凭证,应要求其予以更正、补充。

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3、原始凭证的填写必须符合规定要求。

受理的原始凭证应按规定要求书写,不得涂改,大小写金额必须相符。

单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写;
多联套写凭证,可用圆珠笔及双面复写纸复写,不得分张单写。

(二)报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证,所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类,粘贴要平整,按票据的大小,从左到右依次粘贴;
汇总凭证上应准确填写汇总金额(如报销金额与发票金额不符时,须在汇总凭证上填列实报金额)及所附原始凭证张数。

在办理结报过程中,应提出有关支付申请占用何预算指标,使用何会计科目。

参考资料来源:-经费报销。

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